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企业股份制改造指引
cc520
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2022-06-27 14:17
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股份制改造全程指引
股份制改造
(
一
)
发起人的资格和人数
若以原有企业投资者作为发起人,则涉及原公司组织形式的变更。根据
《公司法》第四十四条的规定,有限责任公司的解散、分立或变更公司形式,
必须经代表
2/3
以上表决权的股东通过。
(
二
)
发起人股本和认缴方式
《公司法》规定,股份有限公司的最低资本额不得低于
500
万元,上市发
行股票的股份有限公司的最低注册资本为
5000
万元,公司组建前
3
年均为盈利
。
创业板上市发行条件规定,最近一期末净资产不少于两千万元,且不存在未弥
补亏损,发行后股本总额不少于三千万元。
股份有限公司的设立可采用发起设立或募集设立方式。这两种设立方式认
购股份和交付股款的程序有所不同。在发起设立方式下,发起人必须认购全部
股份并一次交足股款;在募集方式下,发起人认购的股份不得少于公司股份总
数的
35%
,其余股份向社会公开募集。
(
三
)
符合股份有限公司要求的治理结构
按照《公司法》规定,必须建立符合股份有限公司要求的治理结构,如建
立股东大会作为公司的权力机构,组建董事会和监事会,由董事会按照公司章
程规定聘任经理作为公司的经营管理者。经理主持生产经营管理工作,组织实
施董事会决议;监事会作为公司内部的监察机构,行使对董事、经理和其他高
级管理人员的监督权等。
我国创业板市场对公司治理结构的要求目前有一些《公司法》中所没有的
规定,如设立独立董事、实行保荐人制度、发行上市条件和激励机制等,并对
董事、监事、经理和其他高级管理人员的行为提出了更高的要求。这些方面都
有待《公司法》的进一步修改和完善。
(
四
)
具有固定场所和生产经营条件
固定的生产经营场所,是股份有限公司从事业务活动的固定地点。为了便
于公司与其他人或组织开展业务,进行业务往来,股份有限公司根据业务活动
的需要,可以设置若干个生产经营场所。企业上市微信公众平台
TL18911835315
为了便于对股份有限公司进行管理,工商行政管理部门要求公
司登记其住所。公司住所是公司管理机构的所在地,但不一定是生产经营场所
,
例如,公司住所可在城里,而公司的生产工
厂
可在
郊区
,
甚至
其他城市或国
家
。
1/13
股份制改造
流
程
(
一
)
设立改制
筹备小
组。
通
常
由董事
长
或董事会
秘书牵头
,
汇
集公司生
产、
技术
、
财
务等
负
责人,不定期
召
开会议,
就
改制过程中
遇到
的有
关问题
进
行商
讨
,必要
时
提
请
董事会决定。
(
二
)选择
发起人。
根据
相关
法
律
规定,设立股份有限公司
应当
有
2
人以
上
200
人以下为发起人,
共
同发起。如
果拟
改制的有限责任公司
现
有股东人数
符合要求,可以
直接
由
现
有股东以公司资产发起设立;如
果现
有股东不足或
现
有股东有不
愿意参加
本次发起设立的,则
应
引
入新
的股东作为发起人,由
现
有
股东向其
转让
部分股权,对公司股权结构进行改组,改组后的股东
共
同发起设
立股份有限公司。
(
三
)
聘
请
中
介
机构。
筹备小
组
成
立后需聘
请
具
备
从业资格的中
介
机构,
包括
保荐机构、发行人
律师
、
审计师
、资产
评估师
等机构,并与
之签署委托协
议或
相关
合同,
正
式建立法
律关系
。
(
四
)
进行
调查审计
。
在公司与
各
中
介
机构
签署委托协
议后,
各
机构分
别
对企业有
关情况
进行
调查审计
。
委托
保荐机构对公司
整体情况
、商务经营
情况
进行全面
调查
,形
成
本次改制上市
招
股
说明书
;
委托律师
事务所对公司法
律
事
宜
进行全面
调查
,形
成
法
律意见书
和
律师
工作
报告
;
委托
资产
评估
机构对企业
资产的
现
有
价值
进行
评
定、
估算
,形
成
资产
评估报告
;
委托
会
计师
事务所对企
业改制前三年的资产、
负债
、所有者权
益
和损
益
进行
审计
,形
成审计报告
。
(五)界
定企业产权。
主要是对企业国有资产产权进行
界
定。
依
法
划
分企
业
财
产所有权、经营权、使用权等产权
归属
,
明确各类
产权主
体
的权利
范围
及
管理权限的法
律
行为。其中
占
有国有资产的公司,
应
在改制前对国有资产进行
评估
。
(六)
国有股权设置。
改制公司涉及国有资产投
入
的,要对公司改制后国
有股的设置
问题
向国有资产管理部门
申请批准相关
股权设置的
文
件,对国有资
产作
价
及
相应
持股进行
审批
。通
常
在
申报
国有股权设置
申请书
的同
时
,
还
要求
公司
律师就
国有股权设置出具法
律意见书
。
(七)
制定改制方
案
。
各
发起人
就
股份公司注册资本的数额、发起人持股
比
例等进行商定,并形
成
股东会
关
于公司改制的决议、改制
申请书
、改制可行
性研究报告
、发起人
框架协
议、公司章程及企业改制总
体
设
计
方
案
等
文
件。
(八)办
理
报批手续
。
涉及国有股权的
应
向国有资产管理部门
申请办
理国
有股权设置的
批文
,涉及国有
土
地出资
还应
有国有
土
地管理部门出具国有
土
地
处
置方
案
的
批复
。
(九)
认缴及
招
募股份。
股份制公司
以发起方式设立的
,发起人
书
面认足
公司章程规定的认缴股份;一次
性
缴
纳
的,
应当
缴
纳
全部出资;分期缴
纳
的,
应当
缴
纳首
期出资;以实
物
、工业产权、
非专
利
技术
或
土
地使用权等
非货币性
资产出资的,
应
经过资产
评估
并
依
法
办
理产权
转移手续
;
以募集方式设立的,
发起人认购股份不得少于股份总额的
3%
;发起人不
能
按
时
足额缴
纳
股款的,
应
对其他发起人
承担违约
责任。缴
纳
股款后,由会
计师
事务所
验
资
确
认并出具
报
告
。
(
十
)申请
设立登记。
股份有限公司
以发起方式设立的
,发起人
首
次缴
纳
出资后,
应当选举
董事会和监事会,由董事会向公司登记机
关报送
公司章程、
2/13
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