新三板股权激励全解析

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2022-06-27 12:39 | 0 | 0 | 页数: 25 | 大小: 176 KB

新三板股权激励全解析【附 77 个最全版案例】 新三板股权激励基本介绍 股权激励是为充分发挥人才潜力、 实现企业绩效最大化而对员工进行长期激励的 一种手段，即通过各种方式使员工直接或间接持有企业股权，从而实现员工与 企业结成 利益共同体。股权激励的本质便在于通过对人力资本价值及人力资本 剩余价值索取权的承认，正确处理货币资本与人力资本的矛盾，形成利益共生 共享的机制与制度 安排。股权激励与其他一般激励的显著区别便在于它的长期 性、约束性。 新三板挂牌企业大多为处于成长期的中小企业，人力资源的挖掘当然显得更为 重要，故新三板挂牌企业的股权激励计划目前正开展得如火如荼。 新三板法律法规关于股权激励的规定 针对新三板挂牌企业的股权激励并没有详细的法律规定，只见于新三板法律法 规中对股权激励计划的披露作出了相应的安排，故目前新三板股权激励计划的 实施条件大多比照上市公司要求（ 《上市公司股权激励管理办法（试行）》 ）。 新三板法律法规中直接涉及股权激励的全部规定如下： 1 、 《中华人民共和国公司法》 第一百四十二条：公司不得收购本公司股份。 但是 ， 有下列情形之一的除外：（一）减少公司注册资本；（二）与持有本公司股份 的其他 公司合并；（三）将股份奖励给本公司职工；（四）股东因对股东大会 作出的公司合并、 分立决议持异议，要求公司收购其股份的。 公司依照第（三） 项规定收购的 本公司股份，不得超过本公司已发行股份总额的百分之五；用于 收购的资金应当从公司的税后利润中支出；所收购的股份应当在一年内转让给 职工。
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2 、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 第 2 . 6 条：申请挂牌公司在 其股票挂牌前实施限制性股权或股票期权等股权激励计划且尚未行权完毕的， 应当在公开转让说明书中披露股权激励计划等情 况 。 4 . 1 . 6 条：挂牌公司 可以 实 施股权激励， 具 体办法 另 行规定。 3 、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 信息 披露细则（试行）》 第四十一条： 实行股权激励计划的挂牌公司，应当 严格遵守 全国股份转让系统公司的相 关 规 定，并 履 行披露 义 务。第四十 六 条：挂牌公司出现 以 下情形之一的，应当 自事 实发生之 日起两 个转让 日 内披露 —— （ 七 ） 董事 会 就 并购重 组 、 股利分 派 、 回 购 股份、定 向 发行 股票或 者 其他 证券融 资方案、股权激励方案形成决议。 4 、 《全国中小企业股份转让系统公开转让说明书内 容 与 格 式 指引 （试行）》 第三 十条第 六 项：披露 报告 期内各期 末 股东权益情 况 ， 主 要 包括 股本、 资本公 积 、 盈 余公 积 、 未分 配 利润及少 数 股东权益的情 况 。 如 果 在挂牌前实施限制性股权或股 票期权等股权激励计划且尚未行权完毕的，应披露股权激励计划内 容 及实施情 况 、对资本 公 积 和各期利润的 影响 。 5 、 《 非 上市公 众 公司 信息 披露内 容 与 格 式 准 则第 1 号—— 公开转让说明书》 第二 十五条：申请人应披露公司 董事 、 监事 及 高级 管理人员的 薪酬 和激励 政策 ， 包括 但不限于基本年 薪 、 绩效奖金、 福 利 待遇 、 长期激励（ 包括 股权激励）、 是 否 从申 请人 关联 企业 领 取 报酬 及其他情 况 。 6 、 《全国中小企业股份转让系统 主 办 券商尽 职 调查 工作 指引 （试行）》 第十条： 通过实 地考察 、 与管理 层交谈 、 查阅 公司 主 要 知识产 权 文 件等方法，结合公司行 业 特 点 ， 调查 公司业务所依 赖 的 关键 资源， 包括 但不限于 —— （ 八 ） 调查 公司 管理 层 及 核心技术 （业务）人员的 薪酬 ，持股情 况 和激励 政策 （ 包括 股权激 励）。 最 近两 年 上 述 人员的 主 要 变动 情 况 、 原 因和对公司 经营 的 影响 ，了解公司 为 稳 定上 述 人员已 采 取或 拟采 取的 措 施，并 评 价管理 层 及 核心技术 （业务）人 员的 稳 定性。 新三板股权激励案例整理
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